- Уплата налога в размере 1% от дохода (вместо стандартных 6%).
- Доступность только для определенных категорий предпринимателей.
- Возможность снизить налоговую нагрузку в сравнении с другими режимами.
- Доход за квартал – 1 000 000 рублей.
- При УСН 6% налог составил бы 60 000 рублей.
- При УСН 1% налог – всего 10 000 рублей.
- Для малого бизнеса (ИП, самозанятых, небольших компаний).
- Для сфер услуг, IT, сельского хозяйства, торговли.
- Для стартапов и новых предприятий в первые годы работы.
- Фиксированные взносы (в 2024 году – около 50 000 рублей).
- Дополнительный 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей в год.
- ИП с высокой выручкой и минимальными расходами (консультанты, программисты, маркетологи, риелторы).
- Самозанятым, переходящим на ИП (ставка 1% сопоставима с налогом на профессиональный доход).
- Малым предприятиям с высокой маржинальностью.
- Новым бизнесам, которым регионы предоставляют налоговые льготы.
- Большие расходы – если бизнес требует значительных затрат, то система «УСН Доходы минус расходы» (15%) может оказаться выгоднее.
- Ограничения по видам деятельности – если регион не предоставляет льготы вашей сфере бизнеса.
- Высокие страховые взносы – для ИП с большой выручкой дополнительные 1% страховых взносов могут свести выгоду на нет.
Особенности и причины выбрать УСН 1% в налоговом плане
Упрощенная система налогообложения (УСН) – один из наиболее популярных налоговых режимов в России. Она выгодна для малого и среднего бизнеса, так как снижает налоговую нагрузку и упрощает бухгалтерский учет. Однако, помимо стандартных ставок 6% («Доходы») и 15% («Доходы минус расходы»), в некоторых регионах действует льготная ставка в 1%. Разберемся, в чем ее особенности и кому она может быть выгодна, детали на https://ncompliance.ru/.
Что такое УСН 1%?
УСН 1% – это льготный налоговый режим, который применяется в отдельных регионах России в рамках регионального законодательства. Он представляет собой разновидность системы «УСН Доходы», но с существенно сниженной ставкой.
Основные условия:
Эта система особенно привлекательна для индивидуальных предпринимателей (ИП), чей бизнес имеет высокую маржинальность и небольшие расходы.
Где действует УСН 1%?
Возможность установить льготную ставку предоставляется регионам России. Некоторые субъекты устанавливают налоговые ставки ниже 6% для поддержки малого бизнеса. Чтобы узнать, доступен ли этот режим в конкретном регионе, нужно обратиться к местному налоговому законодательству или уточнить информацию на сайте ФНС.
Основные особенности УСН 1%
1. Снижение налоговой нагрузки
Главное преимущество этой системы – минимальный налоговый платеж. Это особенно выгодно для тех предпринимателей, у кого большая выручка, но низкие затраты.
Пример расчета:
Разница очевидна – предприниматель экономит значительную сумму.
2. Простота расчета и отчетности
УСН в целом отличается простым расчетом налога, а ставка 1% делает его еще более удобным. Не нужно учитывать расходы, вести сложный учет, достаточно фиксировать доходы и своевременно уплачивать налог.
3. Ограничения по видам деятельности
Льготная ставка применяется не для всех предпринимателей. Чаще всего УСН 1% доступен:
Однако в каждом регионе могут быть свои условия.
4. Сохранение страховых взносов
При использовании УСН 1% предприниматель обязан платить страховые взносы:
Это важно учитывать, так как в некоторых случаях даже низкая налоговая ставка не делает систему выгодной.
Кому выгодно использовать УСН 1%?
УСН 1% подходит:
Когда УСН 1% может быть невыгодным?
Несмотря на преимущества, есть ситуации, когда этот режим не подходит:
Заключение
УСН 1% – это удобный и выгодный налоговый режим для определенных категорий предпринимателей. Он позволяет значительно снизить налоговую нагрузку, упростить учет и увеличить прибыль. Однако важно учитывать региональные особенности, ограничения по видам деятельности и обязательные страховые взносы.
Перед переходом на этот режим рекомендуется провести анализ финансовых показателей бизнеса и проконсультироваться с налоговым специалистом.
